财务管理部：深化全面预算管理 助力高质量发展

近年来，公司紧紧围绕集团发展战略，以发展壮大集团化工板块为目标，抢抓发展机遇，加快推进转型升级。坚持以全面预算为指导，紧密结合全面风险管理、精细化管理，统筹规划生产经营、安全环保、新项目建设等各项工作，不断完善公司预算管理机制体系、丰富预算管理方法、强化预算指标分解考核，全面预算管理工作不断提升，为公司实现高质量稳健发展提供了有力保障。

增强全面预算管理意识。在集团公司的正确指导下，公司高度重视全面预算管理工作，认真落实集团公司全面预算管理要求，通过组织培训、发放全面预算管理书籍、学习集团公司主要领导讲话等多种形式，引导公司全体员工参与到全面预算管理中。不断扩大预算管理范围，业务预算、专门决策预算基本涵盖了公司经营的主要方面，全员参与程度逐步提升，“全面、全员、全过程、全方位”的预算管理理念基本形成。同时，将预算管理与岗位绩效挂钩，完善奖惩制度。根据预算管理，将成本控制与员工薪酬结合起来，做到人人头上有指标，从思想上调动员工对参与预算管理的主动性。

完善预算管理制度体系。建立科学完善的体系机制是实行全面预算管理的基础和根本。公司一是成立了全面预算管理委员会、预算管理办公室及预算考核办公室，健全了预算管控体系，形成了班子成员各自牵头，各单位、专业组分工负责的执行机构，为全面预算管理工作提供了高效有力的组织保障。二是根据集团公司全面预算管理相关制度，结合公司实际情况及业务特点，先后制定了《全面预算管理实施细则》《年度全面预算实施纲要》等制度，推进了公司全面预算工作的标椎规范化开展。三是建立了公司全面预算管理委员会统筹管理，责任归口管理部门分项管理的“统分结合”预算管控体系，公司全面预算专业化管理水平和预算执行效率不断提升。

坚持预算编制科学化。通过科学编制预算，强化财务指标与业务指标的协同，系统谋划、指导全年工作开展。各部门、分厂自觉遵循“工作必有计划，收支必有预算，有预算不超支，无预算不开支”的原则，采取零基预算、弹性预算等，结合公司内外部市场情况，以实际需求为导向，确立编制底线、进取和挑战三级预算目标，以预算进取目为导向，充分调动各预算单位的积极性。全面预算管理办公室按照上下结合、分级编制、逐级汇总、统一协调的程序，进行综合平衡、汇总编制，经公司全面预算管理委员会审核后上报集团全面预算委员会审批，确保预算计划的科学性、可行性。

预算执行考核常态化。全面预算管理办公室按照年初下达的各项预算指标，将预算指标按月分解至各部门、分厂，各部门、分厂在批准的预算分解范围内进行日常经营活动。切实提高预算执行质量，建立生产经营预算分析制度，定期召开总经理办公室会议及月度经济活动分析会议，各职能部门分析反馈成本费用、收入、利润、投资等预算执行情况，对预算执行结果、重点费用执行情况等进行分析，及时纠正执行中存在问题。本着奖优罚劣的原则，公司对各分厂、相关部门的一些主要指标进行定期考核，确保预算目标的实现。

推进管理“铁三角”融合。公司从精细成本预算管理入手，对可控费用支出严格把关，将全面预算管理延伸至分厂、班组直至岗位。坚持“人人都是经营者，岗位都是利润源”的经营理念，按照“8+1+n”管控模式及“5113”分配方式，系统分解全面预算指标，注重风险过程控制，将个人收入与公司效益挂钩，员工努力和团体评价形成良性互动，提高员工的工作积极性和主动性，公司内部形成了“个人比贡献、岗位比价值、工段争先进”的良好氛围，实现了岗位增值、企业增效、员工增收。

在公司的正确领导下，财务管理部将进一步贯彻落实全面预算管理理念，强化内部管控，持续提升全面预算管理水平，不断推动管理“铁三角”融合发展，为公司实现高质量发展做出贡献。